ZARZĄDZENIE Nr I/499/2021 Burmistrza Gminy Trzcińsko - Zdrój z dnia 24 sierpnia 2021 r. w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Trzcińsko - Zdrój na rok 2022

ZARZĄDZENIE Nr I/499/2021

BURMISTRZA GMINY TRZCIŃSKO - ZDRÓJ

z dnia 24 sierpnia 2021 r.

w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Trzcińsko-Zdrój na rok 2022

Na podstawie art. 30 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 1372), art. 233 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 305 ze zm.) oraz §1 uchwały Rady Miejskiej w Trzcińsku-Zdroju Nr XII//74/2019 z dnia 27 września 2019 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy Trzcińsko - Zdrój zarządzam, co następuje:

§ 1. Zobowiązuję wszystkich kierowników referatów, osoby zajmujące samodzielne stanowiska Urzędu Miejskiego w Trzcińsku-Zdroju oraz Dyrektorów i Kierowników gminnych  jednostek organizacyjnych, zwanych dalej „dysponentami środków  budżetowych” do opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej na 2022 rok.

§ 2. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2022 rok należy opracować zgodnie z:

1. obowiązującymi przepisami prawa powszechnego,

2. obowiązującymi przepisami prawa miejscowego,

3. warunkami zawartych umów i porozumień.

§ 3. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2022 rok opracowuje się na podstawie:

1. średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych (inflacja) w roku 2022 w wysokości 2,8 %;

2. stawek podatkowych, i opłat obowiązujących w dniu 01 września 2021 r. z uwzględnieniem zmian wchodzących w  życie przed lub z dniem 1 stycznia 2022 roku;

3. przewidywanego wykonania rocznego planu dochodów i wydatków budżetowych w roku 2021. Wykonanie roczne powinno stanowić bazę wyjściową do projektu budżetu na 2022 r.;

4. zatrudnienia wg stanu na dzień 1 września 2021 r. przy uwzględnieniu zmian zachodzących w 2022 r., oraz skutków finansowych planowanych zmian organizacyjnych;

5. harmonogramu spłat rat kredytów oraz odsetek przypadających na 2022 r..

§ 4. Wprowadzam następujące założenia i wytyczne do projektu budżetu Gminy Trzcińsko-Zdrój na 2022 rok:

1. Dochody:

1. dochody budżetowe planuje się na formularzu stanowiącym załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia, w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej. Do formularza należy załączyć część objaśniającą, specyfikację źródeł planowanych dochodów wraz ze stosownymi wyliczeniami, potwierdzającymi prawidłowość i rzetelność ich ustalenia;

2. dochody z tytułu podatków i opłat lokalnych planowane winny być na poziomie przewidywanego wykonania planu dochodów w roku 2021 z uwzględnieniem wzrostu lub zmniejszenia ilości podatników, skutków udzielonych ulg oraz zmian w przepisach prawa;

3. udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych planuje się na podstawie informacji otrzymanej z Ministerstwa Finansów;

4. udziały w podatku dochodowym od osób prawnych planuje się na poziomie przewidywanego wykonania dochodów w 2021 r., z uwzględnieniem informacji o przewidywanych wpływach z Urzędów Skarbowych, oraz planowanych zmianach dotyczących programu „Polski Ład”;

5. subwencje ogólne i dotacje planuje się w wysokościach wynikających z informacji otrzymanych od właściwych organów;

6. planując dochody ze sprzedaży mienia, należy sporządzić dokładny wykaz składników mienia proponowanych do sprzedaży oraz ich wstępną wycenę;

7. dochody z najmu lub dzierżawy składników majątkowych, planuje się na podstawie opłat czynszowych, bądź dzierżawnych, określonych w zawartych umowach;

8. środki bezzwrotne planuje się w wysokościach określonych w zawartych umowach i porozumieniach;

9. wszelkie odchylenia planu dochodów na 2022 r. w stosunku do roku 2021 należy wyjaśnić w części opisowej oraz potwierdzić stosownymi wyliczeniami.

2. Wydatki:

1. przy planowaniu i realizowaniu planu wydatków budżetowych należy pamiętać, że wydatki powinny być dokonywane w sposób celowy i bardzo oszczędny z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów;

2. kalkulację planowanych wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy bardzo oszczędny mając na uwadze realia finansowe, potrzeby, ograniczenia do wydatków niezbędnych, zabezpieczając w pierwszej kolejności wydatki obligatoryjne, zlecone, kontynuowane, wynikające z zawartych umów, niezbędne do prawidłowego funkcjonowania jednostki;

3. wydatki budżetowe planuje się na odrębnym formularzu stanowiącym załącznik Nr 2 do niniejszego zarządzenia, w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej, w podziale na:

1. zadania własne gminy,

2. zadania z zakresu administracji rządowej,

3. zadania wykonywane na podstawie porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego,

4. zadania wykonywane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej;

4. wydatki na zadania bieżące urzędu oraz jednostek organizacyjnych gminy należy zaplanować na poziomie zapewniającym ich sprawne i nieprzerwane funkcjonowanie, na podstawie przewidywanego wykonania wydatków w roku 2021;

5. w wydatkach majątkowych gminy należy ująć zadania nowe, proponowane do realizacji w roku 2022 oraz kontynuowane i ujęte w wieloletniej prognozie finansowej w 2021 r. Do każdego zadania należy załączyć część objaśniającą, zawierającą szczegółowy opis zadania, a także stosowne wyliczenia;

6. materiały planistyczne dotyczące zadań inwestycyjnych powinny zawierać propozycje wydatków współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej, a w przypadku wydatków na projekty i zadania z udziałem środków z budżetu Unii Europejskiej należy dołączyć szczegółową informację, która powinna zawierć:

a) nazwę projektu i funduszu z którego będzie finansowany;

b) podział wydatków na finansowane ze środków UE oraz środki krajowe;

c) koszty ogółem, w tym koszty kwalifikowalne i niekwalifikowalne objęte projektem współfinansowanym ze środków UE;

7. wydatki na remonty należy zaplanować na konieczne remonty i naprawy zabezpieczające mienie komunalne, z uwzględnieniem zgłoszeń Kierownika Zakładu Komunalnego w Trzcińsku-Zdroju;

8. wydatki na spłatę zadłużenia oraz obsługę długu w związku z zaciągniętymi kredytami zgodnie z umową i harmonogramem spłat;

9. wydatki na realizację zadań z zakresu ochrony środowiska i gospodarki wodnej, które należy oszacować w wysokości prognozowanych dochodów z tytułu opłat za korzystanie ze środowiska i wprowadzenie w nim zmian oraz opłat za usuwanie drzew i krzewów;

10. wydatki na realizację Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Gminnego Programu Przeciwdziałania Narkomanii, które należy oszacować w wysokości prognozowanych dochodów z tytułu opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu;

11. wydatki na wynagrodzenia osobowe pracowników planuje się dodatkowo na odrębnym formularzu, stanowiącym załącznik Nr 3 i 3a na podstawie zawartych umów o pracę uwzględniając:

1. wydatki na wynagrodzenia o charakterze jednorazowym (np.: nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, itp.),

2. inne zmiany wynikające np.: z tytułu wzrostu dodatku stażowego,

3. ewentualne skutki finansowe zmian organizacyjnych;

12. przy planowaniu urlopów zdrowotnych, każda jednostka oświatowa przekazuje odrębną informację i zobowiązana jest przedłożyć do projektu budżetu plan urlopów zdrowotnych na osobnym zestawieniu;

13. wydatki na dodatkowe wynagrodzenie roczne planuje się w wysokości 8,5% od przewidywanego wykonania wynagrodzeń osobowych w 2021 r. (uwzględniając korekty z tyt. zwolnień chorobowych, itp.);

14. wydatki z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy należy planować zgodnie z obowiązującymi przepisami;

15. wydatki z tytułu odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych należy planować zgodnie z obowiązującymi przepisami;

16. wydatki na Pracownicze Plany Kapitałowe w oparciu o obowiązujące przepisy;

17. do załącznika nr 2 w uzasadnionych przypadkach, należy dołączyć część objaśniającą, zawierającą szczegółowe informacje o planowanych wydatkach wraz ze stosownymi wyliczeniami, potwierdzającymi prawidłowość i rzetelność ich ustalenia.

3. Zakład budżetowy:

1. plan finansowy zakładu budżetowego sporządza się na formularzu stanowiącym załącznik nr 4 do niniejszego zarządzenia z uwzględnieniem wcześniej podanych zasad planowania dochodów i wydatków budżetowych. Do formularza planistycznego należy załączyć część opisową zawierającą informacje o:

1. źródłach i kwotach przychodów planowanych do uzyskania w 2022 r. wraz z niezbędnymi wyliczeniami,

2. kierunkach wydatkowania oraz wyliczenia do poszczególnych pozycji paragrafowych planowanych kosztów;

2. w przypadku planowania dotacji celowej z budżetu gminy na inwestycje, kierownik zakładu budżetowego jest zobowiązany, do przedłożenia Kierownikowi Referatu Inwestycji i Rozwoju Gospodarczego, wniosku wraz z częścią objaśniającą, zawierającą szczegółowy opis zadania;

3. w przypadku konieczności wykonania remontów kapitalnych oraz inwestycji obiektów, będących w zasobie mienia komunalnego, załączenie wykazu i wstępne oszacowanie kwoty wydatku, który jest niezbędny do uwzględnia w budżecie gminy na 2022 rok.

§ 5. Zobowiązuję dysponentów środków budżetowych do uwzględnienia w projekcie budżetu na rok 2022, wniosków jednostek  niezaliczonych do sektora finansów publicznych, w tym fundacji i  stowarzyszeń, klubów sportowych, itp. na realizację zadań własnych gminy,  którym mogą być udzielane dotacje (załącznik nr 5), zgodnie z obowiązującymi procedurami.

§ 6. Zobowiązuję pracowników do spraw księgowości podatkowej, wymiaru podatków i opłat lokalnych do zebrania materiałów i przedstawienia propozycji w zakresie planowanych na 2022 r. podatków, opłat lokalnych i opłaty skarbowej.

§ 7. Zobowiązuje się pracowników realizujących zadania z zakresu edukacji, kultury, sportu, spraw społecznych i pozostałych do:

1. ujęcia w materiałach planistycznych dotacji dla instytucji kultury;

2. złożenia projektu planu przychodów i kosztów instytucji kultury na formularzu stanowiącym załącznik nr 6 do niniejszego zarządzenia;

3. złożenia zestawienie dochodów i wydatków planowane na podstawie art. 403 ustawy Prawo ochrony środowiska na formularzu stanowiącym załącznik nr 7 do niniejszego zarządzenia;

4. złożenia zestawienie dochodów i wydatków planowanych na podstawie art. 6 r ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach na formularzu stanowiącym załącznik nr 8 do niniejszego zarządzenia;

5. sporządzenia projektu planu dochodów i wydatków planowanych na podstawie art.16 ustawy o publicznym transporcie zbiorowym na formularzu stanowiącym załącznik nr 9 do niniejszego zarządzenia;

6. złożenia projektu dochodów i wydatków planowanych na podstawie art.18 ustawy o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi na formularzu stanowiącym załącznik nr 10 do niniejszego zarządzenia.

§ 8. Zobowiązuję Referat Gospodarki Komunalnej i Ochrony Środowiska do przedłożenia:

1. projektu planu dochodów i wydatków związanych z gromadzeniem środków z tytułu opłat i kar za korzystanie ze środowiska na formularzu stanowiącym załącznik nr 7 do niniejszego zarządzenia;

2. projektu planu dochodów i wydatków planowanych na podstawie art. 6r ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach na formularzu stanowiącym załącznik nr 8 do niniejszego zarządzenia.

§ 9. Wszystkie pozycje wskazane w materiałach planistycznych winny być poparte  wyczerpującymi objaśnieniami, wyliczeniami i dokładnym opisem, jak również zgodne z przepisami prawa.

§ 10. Wszelkie odchylenia planu na rok 2022 w stosunku do roku 2021 należy wyjaśnić w części opisowej i uzasadnić stosownymi wyliczeniami.

§ 11. Materiały planistyczne należy składać na załącznikach:

1. Załącznik nr 1 - Zestawienie dochodów.

2. Załącznik nr 2 - Zestawienie wydatków.

3. Załącznik nr 3 - Zatrudnienie i wynagrodzenie pracowników jednostek sfery budżetowej.

4. Załącznik nr 4 - Plan finansowy zakładu budżetowego.

5. Załącznik nr 5 - Wykaz jednostek dla których zaplanowano dotacje podmiotowe, przedmiotowe i celowe z budżetu Gminy Trzcińsko-Zdrój.

6. Załącznik nr 6 - Plan finansowy Instytucji Kultury.

7. Załącznik nr 7 - Zestawienie dochodów i wydatków planowane na podstawie art. 403 ustawy Prawo ochrony środowiska.

8. Załącznik nr 8 - Zestawienie dochodów i wydatków planowanych na podstawie art. 6r ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach.

9. Załącznik nr 9 - Zestawienie dochodów i wydatków planowanych na podstawie art.16 ustawy o publicznym transporcie zbiorowym.

10. Załącznik nr 10 - Zestawienie dochodów i wydatków planowanych na podstawie art.18 ustawy o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi.

11. Załącznik Nr 11 - Projekt planu wydatków inwestycyjnych.

§ 12. W załącznikach (tabelach) należy wpisać sumę działu i rozdziału, a w przypadku wykazywania kilku zadań w jednym paragrafie także sumę paragrafu.

§ 13. Dysponenci środków budżetowych w terminie do 01 października 2021 roku  przedłożą Skarbnikowi Gminy opracowane materiały planistyczne na określonych obligatoryjnie formularzach wraz z wymaganymi objaśnieniami i kalkulacjami w wersji papierowej i elektronicznej (skarbnik@trzcinsko-zdroj.pl).

§ 14. Wykonanie zarządzenia powierzam kierownikom referatów i pracownikom zajmującym samodzielne stanowiska Urzędu  Miejskiego w Trzcińsku-Zdroju, oraz Dyrektorom i Kierownikom  jednostek organizacyjnych Gminy.

§ 15. Nadzór nad wykonaniem zarządzenia powierzam Skarbnikowi Gminy.

§ 16. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.

U Z A S A D N I E N I E

W związku z koniecznością przygotowania projektu uchwały budżetowej na rok 2022, należy opracować wytyczne dla Kierowników, pracowników Urzędu oraz Kierowników jednostek organizacyjnych Gminy Trzcińsko - Zdrój do sporządzenia materiałów planistycznych.