ZARZĄDZENIE Nr I/322/2020 BURMISTRZA GMINY TRZCIŃSKO - ZDRÓJ z dnia 20 sierpnia 2020 r. w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Trzcińsko- Zdrój na rok 2021.
ZARZĄDZENIE Nr I/322/2020
BURMISTRZA GMINY TRZCIŃSKO - ZDRÓJ
z dnia 20 sierpnia 2020 r.
w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Trzcińsko- Zdrój na rok 2021
Na podstawie art. 30 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2020 r. poz. 713), art. 233 pkt 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2019 r. poz. 869 ze zm.) oraz §1 Uchwały Rady Miejskiej Trzcińsku - Zdroju Nr XII//74/2019 z dnia 27 września 2019 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy Trzcińsko - Zdrój zarządzam, co następuje:
§ 1. Zobowiązuję wszystkich kierowników referatów, osoby zajmujące samodzielne stanowiska Urzędu Miejskiego w Trzcińsku - Zdroju oraz Dyrektorów i Kierowników gminnych jednostek organizacyjnych, zwanych dalej „dysponentami środków budżetowych” do opracowania materiałów planistycznych do projektu uchwały budżetowej na 2021 rok.
§ 2. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2021 rok należy opracować zgodnie z:
obowiązującymi przepisami prawa powszechnego,
obowiązującymi przepisami prawa miejscowego,
warunkami zawartych umów i porozumień.
§ 3. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2021 rok opracowuje się na podstawie:
średniorocznego wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych (inflacja) w roku 2020 w wysokości 2,0 %.
stawek podatkowych, taryf, marż i opłat obowiązujących w dniu 01 września 2020 r. z uwzględnieniem zmian wchodzących w życie przed lub z dniem 1 stycznia 2021 roku.
przewidywanego wykonania rocznego planu dochodów i wydatków budżetowych w roku 2020. Wykonanie roczne powinno stanowić bazę wyjściową do projektu budżetu na 2021 r., z wyłączeniem zwiększenia pierwotnego planu wydatków w roku 2020 oraz wydatków na zadania zrealizowane w roku 2020 (nie wymagające kontynuacji w roku 2021),
zatrudnienia wg stanu na dzień 1 września 2020 r. przy uwzględnieniu zmian zachodzących w 2021 r.,
harmonogramu spłat rat kredytów oraz odsetek przypadających na 2021 r.,
§ 4. Wprowadza się następujące założenia i wytyczne do projektu budżetu Gminy Trzcińsko- Zdrój na 2021 rok:
1. Dochody:
dochody budżetowe planuje się na formularzu stanowiącym załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia, w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej. Do formularza należy załączyć część objaśniającą, specyfikację źródeł planowanych dochodów wraz ze stosownymi wyliczeniami, potwierdzającymi prawidłowość i rzetelność ich ustalenia;
dochody z tytułu podatków i opłat lokalnych planowane winny być na poziomie przewidywanego wykonania planu dochodów w roku 2020 z uwzględnieniem wzrostu lub zmniejszenia ilości podatników, skutków udzielonych ulg oraz zmian w przepisach prawa;
udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych planuje się na podstawie informacji otrzymanej z Ministerstwa Finansów;
udziały w podatku dochodowym od osób prawnych planuje się na poziomie przewidywanego wykonania dochodów w 2020 r., z uwzględnieniem informacji o przewidywanych wpływach z Urzędów Skarbowych;
subwencje ogólne planuje się w wysokościach wynikających z informacji otrzymanej z Ministerstwa Finansów;
planując dochody ze sprzedaży mienia, należy sporządzić dokładny wykaz składników mienia proponowanych do sprzedaży oraz ich wstępną wycenę;
dochody z najmu lub dzierżawy składników majątkowych, planuje się na podstawie opłat czynszowych bądź dzierżawnych określonych w zawartych umowach;
środki bezzwrotne planuje się w wysokościach określonych w zawartych umowach i porozumieniach;
wszelkie odchylenia planu dochodów na 2021 r. w stosunku do roku 2020 należy wyjaśnić w części opisowej oraz potwierdzić stosownymi wyliczeniami.
2. Wydatki:
przy planowaniu i realizowaniu planu wydatków budżetowych należy pamiętać, że wydatki powinny być dokonywane w sposób celowy i bardzo oszczędny z zachowaniem zasady uzyskiwania najlepszych efektów z danych nakładów;
kalkulację planowanych wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy bardzo oszczędny mając na uwadze realia finansowe, potrzeby, ograniczenia do wydatków niezbędnych, zabezpieczając w pierwszej kolejności wydatki obligatoryjne, zlecone, kontynuowane wynikające z zawartych umów, niezbędne do prawidłowego funkcjonowania jednostki;
wydatki budżetowe planuje się na odrębnym formularzu stanowiącym załącznik Nr 2 do niniejszego zarządzenia, w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej, w podziale na:
zadania własne gminy,
zadania z zakresu administracji rządowej,
zadania wykonywane na podstawie porozumień z innymi jednostkami samorządu terytorialnego,
zadania wykonywane na podstawie porozumień z organami administracji rządowej;
wydatki na zadania bieżące urzędu oraz jednostek organizacyjnych gminy należy zaplanować na poziomie zapewniającym ich sprawne i nieprzerwane funkcjonowanie, na podstawie przewidywanego wykonania wydatków w roku 2020;
w wydatkach majątkowych gminy należy ująć zadania nowe, proponowane do realizacji w roku 2021 oraz kontynuowane i ujęte w wieloletniej prognozie finansowej w 2020 r. Do każdego zadania należy załączyć część objaśniającą zawierającą szczegółowy opis zadania, a także stosowne wyliczenia;
materiały planistyczne dotyczące zadań inwestycyjnych powinny zawierać propozycje wydatków współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej a w przypadku wydatków na projekty i zadania z udziałem środków z budżetu Unii Europejskiej należy dołączyć szczegółową informację, która powinna zawierć:
a) nazwę projektu i funduszu z którego będzie finansowany;
b) podział wydatków na finansowane ze środków UE oraz środki krajowe;
c) koszty ogółem, w tym koszty kwalifikowalne i niekwalifikowalne objęte projektem współfinansowanym ze środków UE;
wydatki na remonty należy zaplanować na konieczne remonty i naprawy zabezpieczające mienie komunalne
wydatki na spłatę zadłużenia oraz obsługę długu w związku z zaciągniętymi kredytami zgodnie z umową i harmonogramem spłat;
Wydatki na realizację zadań z zakresu ochrony środowiska i gospodarki wodnej, które należy oszacować w wysokości prognozowanych dochodów z tytułu opłat za korzystanie ze środowiska i wprowadzenie w nim zmian oraz opłat za usuwanie drzew i krzewów;
wydatki na realizację Gminnego Programu Profilaktyki i Rozwiązywania Problemów Alkoholowych oraz Gminnego Programu Przeciwdziałania Narkomanii, które należy oszacować w wysokości prognozowanych dochodów z tytułu opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu.
wydatki na wynagrodzenia osobowe pracowników planuje się dodatkowo na odrębnym formularzu stanowiącym załącznik Nr 3 i 3a na podstawie zawartych umów o prace uwzględniając:
wydatki na wynagrodzenia o charakterze jednorazowym (np.: nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, itp.),
inne zmiany wynikające np.: z tytułu wzrostu dodatku stażowego,
ewentualne skutki finansowe zmian organizacyjnych;
przy planowaniu urlopów zdrowotnych, każda jednostka oświatowa przekazuje odrębną informację i zobowiązana jest przedłożyć do projektu budżetu plan urlopów zdrowotnych na osobnym zestawieniu;
wydatki na dodatkowe wynagrodzenie roczne planuje się w wysokości 8,5% od przewidywanego wykonania wynagrodzeń osobowych w 2020 r. (uwzględniając korekty z tyt. zwolnień chorobowych, itp.);
wydatki z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne i Fundusz Pracy należy planować zgodnie z obowiązującymi przepisami;
wydatki z tytułu odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych należy planować zgodnie z obowiązującymi przepisami,
wydatki na Pracownicze Plany Kapitałowe w oparciu o obowiązujące przepisy;
do załącznika nr 2 w uzasadnionych przypadkach, należy dołączyć część objaśniającą zawierającą szczegółowe informacje o planowanych wydatkach wraz ze stosownymi wyliczeniami, potwierdzającymi prawidłowość i rzetelność ich ustalenia.
3. Zakład budżetowy:
plan finansowy zakładu budżetowego sporządza się na formularzu stanowiącym załącznik nr 4 do niniejszego zarządzenia z uwzględnieniem wcześniej podanych zasad planowania dochodów i wydatków budżetowych. Do formularza planistycznego należy załączyć część opisową zawierającą informacje o:
źródłach i kwotach przychodów planowanych do uzyskania w 2021 r. wraz z niezbędnymi wyliczeniami,
kierunkach wydatkowania oraz wyliczenia do poszczególnych pozycji paragrafowych planowanych kosztów;
w przypadku planowania dotacji celowej z budżetu gminy na inwestycje, kierownik zakładu budżetowego jest zobowiązany, do przedłożenia kierownikowi referatu inwestycyjno organizacyjnego wniosku wraz z częścią objaśniającą zawierającą szczegółowy opis zadania.
§ 5. Zobowiązuję dysponentów środków budżetowych do uwzględnienia w projekcie budżetu na rok 2021, wniosków jednostek niezaliczonych do sektora finansów publicznych, w tym fundacji i stowarzyszeń, klubów sportowych, itp. na realizację zadań własnych gminy, którym mogą być udzielane dotacje (załącznik nr 5), zgodnie z obowiązującymi procedurami.
§ 6. Zobowiązuję pracowników do spraw podatków i opłat lokalnych do zebrania materiałów i przedstawienia propozycji w zakresie planowanych na 2021 r. podatków, opłat lokalnych i opłaty skarbowej.
§ 7. Zobowiązuje się pracowników realizujących zadania z zakresu edukacji, spraw społecznych i pozostałych do :
ujęcia w materiałach planistycznych dotacji dla instytucji kultury,
złożenia projektu planu przychodów i kosztów instytucji kultury na formularzu stanowiącym załącznik nr 6 do niniejszego zarządzenia,
złożenia zestawienie dochodów i wydatków planowane na podstawie art. 403 ustawy Prawo ochrony środowiska na formularzu stanowiącym załącznik nr 7 do niniejszego zarządzenia,
złożenia zestawienie dochodów i wydatków planowanych na podstawie art. 6 r ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach na formularzu stanowiącym załącznik nr 8 do niniejszego zarządzenia,
sporządzenia projektu planu dochodów i wydatków planowanych na podstawie art.16 ustawy o publicznym transporcie zbiorowym na formularzu stanowiącym załącznik nr 9 do niniejszego zarządzenia.
złożenia projektu dochodów i wydatków planowanych na podstawie art.18 ustawy o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi na formularzu stanowiącym załącznik nr 10 do niniejszego zarządzenia.
§ 8. Zobowiązuję Referat planowania przestrzennego, Ochrony Środowiska i Gospodarki Komunalnej do przedłożenia :
projektu planu dochodów i wydatków związanych z gromadzeniem środków z tytułu opłat i kar za korzystanie ze środowiska na formularzu stanowiącym załącznik nr 7 do niniejszego zarządzenia. .
projektu planu dochodów i wydatków planowanych na podstawie art. 6r ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach na formularzu stanowiącym załącznik nr 8 do niniejszego zarządzenia.
§ 9. Wszystkie pozycje wskazane w materiałach planistycznych winny być poparte wyczerpującymi objaśnieniami, wyliczeniami i dokładnym opisem, jak również zgodne z przepisami prawa.
§ 10. Wszelkie odchylenia planu na rok 2020 w stosunku do roku 2019 należy wyjaśnić w części opisowej i uzasadnić stosownymi wyliczeniami.
§ 11. Materiały planistyczne należy składać na załącznikach:
Załącznik nr 1 - Zestawienie dochodów.
Załącznik nr 2 - Zestawienie wydatków.
Załącznik nr 3 - Zatrudnienie i wynagrodzenie pracowników jednostek sfery budżetowej.
Załącznik nr 4 - Plan finansowy zakładu budżetowego.
Załącznik nr 5 - Wykaz jednostek dla których zaplanowano dotacje podmiotowe, przedmiotowe i celowe z budżetu Gminy Trzcińsko-Zdrój.
Załącznik nr 6 - Plan finansowy Instytucji Kultury.
Załącznik nr 7 - Zestawienie dochodów i wydatków planowane na podstawie art. 403 ustawy Prawo ochrony środowiska.
Załącznik nr 8 - Zestawienie dochodów i wydatków planowanych na podstawie art. 6r ustawy o utrzymaniu czystości i porządku w gminach.
Załącznik nr 9 - Zestawienie dochodów i wydatków planowanych na podstawie art.16 ustawy o publicznym transporcie zbiorowym.
Załącznik nr 10 - Zestawienie dochodów i wydatków planowanych na podstawie art.18 ustawy o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi.
Załącznik Nr 11 - Projekt planu wydatków inwestycyjnych.
§ 12. W załącznikach (tabelach) należy wpisać sumę działu i rozdziału, a w przypadku wykazywania kilku zadań w jednym paragrafie także sumę paragrafu.
§ 13. Dysponenci środków budżetowych w terminie do 30 września 2020 roku przedłożą Skarbnikowi Gminy opracowane materiały planistyczne na określonych obligatoryjnie formularzach wraz z wymaganymi objaśnieniami i kalkulacjami w wersji papierowej i elektronicznej (skarbnik@trzcinsko-zdroj.pl).
§ 14. Wykonanie zarządzenia powierzam kierownikom i pracownikom Urzędu Miejskiego oraz kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy, natomiast nadzór nad wykonaniem zarządzenia powierzam Skarbnikowi Gminy.
§ 15. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
U Z A S A D N I E N I E
W związku z koniecznością przygotowania projektu uchwały budżetowej na rok 2021, należy opracować wytyczne dla kierowników, pracowników Urzędu oraz kierowników jednostek organizacyjnych Gminy Trzcińsko - Zdrój do sporządzenia materiałów planistycznych.
Załączniki do pobrania
Plik | Nazwa | Data dodania | Pobrań |
---|---|---|---|
24 08 2020 15 13 26 zalaczniki do zb -mat.plan..2021 (XLS, 93.50Kb) | 2020-08-24 15:13:26 | 79 |
Plik | Nazwa | Data dodania | Pobrań |
---|
Metadane - wyciąg z rejestru zmian
Osoba odpowiadająca za treść informacji
Czesława Trautman Data wytworzenia:
24 sie 2020
Osoba dodająca informacje
Mariusz Piątkowski Data publikacji:
24 sie 2020, godz. 15:13
Osoba aktualizująca informacje
Mariusz Piątkowski Data aktualizacji:
24 sie 2020, godz. 15:13